Obligatoriske fag

Juridisk metode

Undervisningen udbydes i efterårssemestret 2019.

Det anbefales, at faget tages først i uddannelsesforløbet.  Faget er på  21 timer (5 ECTS) og afsluttes med en afløsningsopgave på max. 7 sider, som udarbejdes sideløbende med undervisningen. Opgaven skal godkendes af underviser, og er obligatorisk for deltagelse på masterprojektet.

Fagkoordinator:
Studieleder, professor Jane Bolander, CBS Law

Indhold:

• Legalitetsprincippet
• Retssystemet og retskilderne
• Videnskabsteori
• Fortolkningsprincipper
• Domsanalyse af en ikke-skatteretlig dom
• Retssikkerhed
• Teorianvendelse

Underviser:
Senior tax manager, cand. jur.  Martin Nors Hansen, Revitax A/S

Eksamen:
Afleveringsopgave med intern censur, godkendt/ikke godkendt
 

Du vælger 4 af nedenstående obligatoriske fag. De ikke valgte obligatoriske fag kan du efterfølgende vælge som valgfrie fag.

Erhvervsbeskatning

Erhvervsbeskatning udbydes i København i forårssemestret i 2020.

Fagkoordinator:
Studieleder, professor Jane Bolander, CBS Law

Indhold:

• Skatteretlig periodisering
• Skattemæssige afskrivninger
• Virksomheder med flere ejere (interessentskaber, kommanditselskaber m.v.)
• Afgrænsninger inden for personskatteretten (lønmodtagere, selvstændigt erhvervsdrivende, honorarmodtagere)
• Virksomhedsskatteordning og kapitalafkastordning

Undervisere:
Studieleder, professor Jane Bolander, CBS Law
Partner Søren Bech, PriceWaterhouseCoopers
Professor, lic.jur. Søren Friis-Hansen, CBS Law
Vicestudieleder, ekstern lektor  Ole Aagesen, CBS Law

Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
 

Selskabsbeskatning

Selskabsbeskatning udbydes i efterårssemestret 2019.

Fagkoordinator:
Lektor, ph.d. Peter Koerver Schmidt, CBS Law

Indhold:

• Introduktion til selskabsretten
• Subjektiv skattepligt
• Udbytter
• Indtræden og ophør af skattepligt
• Underskudsfremførsel
• Koncernbeskatning
• Rentefradragsbeskæring

Undervisere:
Lektor, ph.d. Peter Koerver Schmidt, CBS Law
Professor, lic.jur. Søren Friis Hansen, CBS Law
Skattepartner René Møller Jensen, Deloitte
Partner Kim Wind Andersen, Hansen TaxLegal

Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
 

Personbeskatning

Personbeskatning udbydes i forårssemestret 2020

Fagkoordinator:
Senior tax manager, cand. jur. Andreas Albrechtsen, Revitax A/S

Indhold:

• Fysiske personers bruttoindkomster og skattemæssige fradrag
• Familiebeskatning
• Indkomstkvalifikation efter personskatteloven og skatteberegning samt beskatning af privatforbrug
• Regulering omkring pensioner samt  beskatning af pensionsudbetalinger

Undervisere:
Senior tax manager, cand. jur. Andreas Albrechtsen, Revitax A/S
Professor, ph.d. Jane Bolander, CBS Law
Skatterådgiver Martin Christensen, Beierholm
Skattechef Frank Larsen, Nykredit A/S

Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
 

Kursgevinster og finansielle kontrakter

Kursgevinster og finansielle kontrakter udbydes i efterårssemestret 2019 i København og Fredericia.

Fagkoordinator:
Manager, ph.d. Lars Kjærgård Terkilsen, KPMG

Indhold:

• Beskatning af kapitalgevinster i form af kursgevinster på fordringer og gæld
• Finansielle markeder og produkter
• Finansielle kontrakter

Undervisere:
Manager, ph.d. Lars Kjærgård Terkilsen, KPMG
Skattechef Frank Larsen, Nykredit

Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
 

Fast ejendom

Fast ejendom udbydes i efterårssemestret 2019

Fagkoordinator:
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, CBS Law

Indhold:

• Den løbende beskatning af fast ejendom
• Afskrivninger, genvundne og ikke genvundne afskrivninger
• Skattefritagne ejendomme
• Beskatning af ejendomsavancer

Undervisere:
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, CBS Law
Senior Tax Manager Mark Arnecke, Revitax A/S

Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
 

Udbytte og aktieavance

Udbytte og aktieavance udbydes i forårssemestret 2020.

Fagkoordinator:
Chefrådgiver Preben Underbjerg Poulsen, Skatteministeriet

Indhold:

• Udbyttebeskatning og maskeret udlodning
• Aktieavancebeskatning, gevinster og tab
• Medarbejderaktier

Undervisere:
Chefrådgiver Preben Underbjerg Poulsen, Skatteministeriet
Partner Erik Banner-Voigt, Advokatfirmaet Bruun & Hjejle

Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
 

International skatteret

International skatteret udbydes i efterårssemestret 2019.

Fagkoordinator:
Professor, ph.d. Anders Nørgaard Laursen, Aarhus Universitet

Indhold:

• Grundprincipperne i den internationale skatteret. Faget behandler reglerne for såvel fysiske som juridiske personer
• Den subjektive skattepligt og globalindkomstprincippet
• Forholdet mellem intern ret, dobbeltbeskatningsaftaler og EU-skatteretten
• Fortolkning af dobbeltbeskatningsoverenskomster, herunder diskriminationsforbud
• Fordeling af beskatningsretten mellem domicil- og kildeland
• Lempelse af international dobbeltbeskatning
• Fast driftssted
• Fysiske personer, sociale bidrag og arbejdsmarkedsbidrag m.v.
• Til- og fraflytning, fysiske personer

Undervisere:
Skattechef Kasper Svendsen, Finans Danmark
Partner Per Ørtoft Jensen, EY
Professor, ph.d. Anders Nørgaard Laursen, Århus Universitet 

Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
 

EU-skatteret

EU-skatteret udbydes i forårssemestret 2020.

Fagkoordinator:
Manager, ph.d. Lars Terkilsen, KPMG

Indhold:
EU skatterettens krav om fri bevægelighed i forhold til:

• Sambeskatning m.v. (final losses)
• Kildeskatter
• Transfer pricing
• Rentefradragsbeskæring
• CFC beskatning
• Exit-beskatning

Undervisere:
Professor, lic.jur. Søren Friis-Hansen, CBS Law
Manager, ph.d. Lars Terkilsen, KPMG

Eksamen:
20 minutter mundtlig prøve med ekstern censur

Valgfrie fag

Du vælger 4 blandt nedenstående fag:
Husk, at du kan vælge ikke valgte obligatoriske fag som valgfrie fag

International selskabsskatteret

International selskabsskatteret udbydes i forårssemestret 2020.

Fagkoordinator:
Lektor, ph.d. Peter Koerver Schmidt, CBS Law

Indhold:

• Exit-beskatning af selskaber
• Beskatning af faste driftssteder
• International sambeskatning
• CFC beskatning
• Beneficial ownership
• Selskabers kildeskatter
• International skatteplanlægning og værnsregler
• CSR kontra aggressiv skatteplanlægning

Undervisere:
Skattepartner René Møller Jensen, Deloitte
Lektor, ph.d. Peter Koerver Schmidt, CBS Law

Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
 

Omstrukturering

Omstrukturering udbydes i efterårssemestret 2019.

Fagkoordinator:
Chefkonsulent, cand. jur. Daniell Rosenlund, Skattestyrelsen

Indhold:

• Fusion
• Spaltning
• Tilførsel af aktiver
• Aktieombytning

Undervisere:
Chefkonsulent, cand. jur. Daniell Rosenlund, Skattestyrelsen
Professor, lic.jur. Søren Friis Hansen, CBS Law

Eksamen:
20 minutters mundtlig prøve med ekstern censur
 

Generationsskifte og virksomhedsomdannelse

Generationsskifte og virksomhedsomdannelse udbydes i efterårssemestret 2019 i Fredericia.

Fagkoordinator:
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, CBS Law

Indhold:

• Gaver og gaveafgift
• Succession, personlige erhvervsvirksomheder
• Skattefri og skattepligtig virksomhedsomdannelse.
• Introduktion til aktieombytning
• Succession, overdragelse af kapitalandele

Undervisere:
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, CBS Law
Advokat (H) Johan Hartmann Stæger, BFA Law
Advokat Torben Buur, Advokatfirmaet Dahl

Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
 

Skatte- og afgiftsproces

Skatte- og afgiftsproces udbydes i forårssemestret 2020.

Fagkoordinator:
Senior tax manager, cand, jur. Martin Nors Hansen, Revitax A/S

Indhold:

• Myndighedernes organisation og kompetence
• Frister og forældelse
• Klagebehandling, skatteforbehold, omgørelse og omvalg
• Domstolsprøvelse, omkostningsgodtgørelse, syn og skøn
• Forventningsprincippet og bindende svar
• Sagsbehandlingsregler og konsekvens af sagsbehandlingsfejl

Underviser
Senior tax manager, cand. jur. Martin Nors Hansen, Revitax A/S
Advokat Torben Bagge, Advokatfirmaet Tommy V. Christiansen
Tax Partner Hans Henrik Bonde Eriksen, Deloitte
Retsformand Poul Bostrup, Skatteankestyrelsen
Chefkonsulent Ulla Katholm, Skattestyrelsen
 

Eksamen:
20 minutters mundtlig prøve med ekstern censur
 

Skattekontrol og skattestrafferet

Skattekontrol og skattestrafferet udbydes i forårssemestret 2020.

Fagkoordinator:
Senior tax manager, cand. jur. Martin Nors Hansen, Revitax A/S

Indhold:

• Sagsbehandlingsregler
• Strafansvarets subjektive og objektive betingelser
• Skatte- og momssvig
• Sanktioner og retsfølger
• Frister og forældelse

Undervisere:
Professor, dr.jur. Jan Pedersen, Århus Universitet
Senior tax manager, cand. jur. Martin Nors Hansen, Revitax A/S
Advokat, partner Michael Amstrup, Lundgrens Advokatpartnerselskab
Advokat Per Justesen, Ret og Råd
Chefkonsulent Hanne M. Christensen, Skatteministeriet Departement

Eksamen:
20 minutters mundtlig prøve med ekstern censur
 

Rekonstruktion og konkurs

Rekonstruktion og konkurs udbydes i efterårssemesteret 2020.

Fagkoordinator:
Studieleder, professor Jane Bolander, CBS Law

Indhold:

• Rekonstruktionsret
• Konkursret
• Rekonstruktionsskatteret
• Akkord-, konkurs- og likvidationsskatteret

Undervisere:
Studieleder, professor Jane Bolander, CBS Law
Advokat Anders Hauge Gløde, Bech-Bruun

Eksamen:
20 minutter mundtlig prøve med ekstern censur
 

Regnskab og skat

Regnskab og skat udbydes i forårssemestret 2020.

Fagkoordinator:
Skatterådgiver Martin Christensen, Beierholm

Indhold:

• Årsrapportens opbygning og principper
• Konvertering af årsrapporten til indkomstopgørelsen
• Koncernregnskab
• Skatteberegning, skattefordeling og udskudt skat ved sambeskatning

Undervisere:
Statsaut. revisor Marianne Z. Svenningsen, Zander Advice
Skatterådgiver Martin Christensen, Beierholm
Partner Erik Banner-Voigt, Advokatfirmaet Bruun & Hjejle

Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
 

Transfer pricing

Transfer pricing udbydes i efterårssemestret 2019.

Fagkoordinator:
Chefkonsulent Erik Andresen, Skattestyrelsen

Indhold:

• Nationalt lovgrundlag og korrektionsadgang
  TP dokumentation, bøder og bevisbyrde
• TP - metoder og praktisk anvendelse
• Serviceydelser
• Værdiansættelse
• SKATs TP skatterevisioner og SKATs indsatsområder indenfor TP
• Økonomistyring m.v. - Praktiske udfordringer for virksomhederne

Undervisere:
Tax Partner Henrik Lund, KPMG Acor Tax
Senior Manager Mia Schmidt Laursen, KPMG Acor Tax
Chefkonsulent Erik Andresen, Skattestyrelsen
Director Johnny Bøgebjerg, KPMG Acor Tax

Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
 

Transfer pricing - advanced

Transfer pricing - Advanced udbydes i efterårssemestret 2019.

Fagkoordinator:
Chefkonsulent Erik Andresen, Skattestyrelsen

Indhold:

• Implementering og udbygning af OECD’s transfer pricing guidelines
• Løsning af internationale dobbeltbeskatningssituationer
• "Business Restructurings" - anvendelse og udfordringer ved omstrukturering i en koncern
• Værdiansættelse og brug af immaterielle rettigheder herunder DEMPE analyse
• Problemløsning når der ikke er egnede transaktioner til brug for en sammenligning herunder udfordringer ved brug af "Profit Split" metoden
• Løsning af skattekonflikter, herunder "Litigation", "Dispute Resolution" og "Alternative Dispute Resolution"
• Virksomhedernes anvendelse og udfordringer ved brug af TP data og værktøjer
• "Value Chain Analysis"

Undervisere:

Tax Partner Henrik Lund, KPMG Acor Tax
Senior Manager Mia Schmidt Laursen, KPMG Acor Tax
Chefkonsulent Erik Andresen, Skattestyrelsen
Director Johnny Bøgebjerg, KPMG Acor Tax

Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
 

Dødsboskifte og dødsboskatteret

Dødsboskifte og dødsboskatteret udbydes i efterårssemestret 2019.

Fagkoordinator:
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, CBS Law

Indhold:

• Skifteformer, bobehandlingsmåder og bobehandling
• Værdiansættelse og boafgift
• Skiftede og uskiftede dødsboer
• Skattefritagne og ikke skattefritagne dødsboer
• Indkomstopgørelse og skatteberegning
• Beskatning af længstlevende ægtefælle
• Succession, realisation og afståelse
• Beskatning af udlodning

Undervisere:
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, CBS Law
Advokat (H) Johan Hartmann Stæger, Bech-Bruun

Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur

Moms

Moms udbydes i efterårssemestret 2019.

Fagkoordinator:
Momsdirektør Jens Staugaard, Revitax A/S

Indhold:

• Afgiftspligtig person/afgiftspligtige aktiviteter
• Momspligten
• Momsgrundlaget
• Fradragsret og fritagelser
• Registrering
• Investeringsgoder
• Lønsumsafgift

Undervisere:
Momsdirektør Jens Staugaard, Revitax A/S
Chefkonsulent Thomas Nygaard, Skattestyrelsen

Eksamen:
20 minutters mundtlig prøve med ekstern censur

Masterprojekt

Masterprojektet er et skriftligt afgangsprojekt, der demonstrerer den studerendes videnskabelige og praktiske kompetencer samt evnen til at formidle egen viden. 

Undervisningen udbydes i efterårssemestret 2019. Aflevering af masterprojekt april 2020. Faget Juridisk metode, som er obligatoriske for alle, skal bestås forud for deltagelsen.

Der indledes med undervisning i skatteretlig metode og artikelskrivning. Artiklen skal godkendes af underviser forud for masterprojektet.

Fagkoordinator:
Studieleder, professor Jane Bolander, CBS Law, Copenhagen Business School

Indhold:

• Juridisk metode med fokus på skatteretten
• Civilrettens styrende funktion

Individuel vejledning (faglig vejledning) tildeles med 15 timer pr. masterprojekt.

Projektet er på max. 50 sider, og forsvares ved mundtlig eksamen på 1 time. Eksaminerne er individuelle.

Projektet kan skrives af 2 studerende, og er i så fald på maximum 75 sider.

Undervisere:
Studieleder, professor Jane Bolander, CBS Law
Professor, ph.d. Anders Nørgaard Laursen, Aarhus Universitet
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, CBS Law

Her kan du se resumeer af tidligere års masterprojekter til og med 2013
emner_master_i_skat_2004-2013.pdf

Fra 2014 ligger masterprojekterne på CBS' bibliotek.

Overgangsordning


Tværfaglig synopsis i skatteret

Overgangsordning for studerende, som mangler op til 2½ ECTS for at kunne afslutte uddannelsen med Masterprojekt.

Der er mulighed for tilmelding til synopsis både forår og efterår.

•  Introduktionsdag med udlevering af et fastlagt emne baseret på uddannelsens obligatoriske fag.

Der afleveres en synopsis på maksimum 5 sider. Eksaminationen omhandler synopsen, som efterfølgende fremlægges mundtligt.

Afløsningsopgave Juridisk metode

Overgangsordning for studerende med Juridisk metode, som mangler 2 ECTS for at opnå i alt 5 ECTS, som studieordningen fra efteråret 2016 foreskriver.

I forbindelse med Skatteretlig metode og masterprojekt afleveres en afløsningsopgave på maksimum 4 sider indenfor et fastlagt emne. Opgaven skal godkendes af den fagansvarlige som bestået.

Kontakt os gerne hvis du er i tvivl om, hvorvidt du er omfattet af overgangsordningen.

Fag på studieordning 2016 kontra tidligere studieordning

Det er ikke muligt, at få flere fag med hovedsaglig samme pensum på eksamensbeviset. I oversigten kan du se hvordan vi har vægtet fagene.

tidligere_fag_kontra_nye_fag_e16.pdf