Master i skat
Fagbeskrivelser
Juridisk metode
Undervisningen udbydes i Fredericia i efterårssemestret 2018 og København i forårssemestret 2019.
Det anbefales, at faget tages først i uddannelsesforløbet. Faget er på 21 timer (5 ECTS) og afsluttes med en afløsningsopgave på max. 7 sider, som udarbejdes sideløbende med undervisningen. Opgaven skal godkendes af underviser, og er obligatorisk for deltagelse på masterprojektet.
Fagkoordinator:
Studieleder, professor Jane Bolander, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Indhold:
- Legalitetsprincippet
- Retssystemet og retskilderne
- Videnskabsteori
- Fortolkningsprincipper
- Domsanalyse af en ikke-skatteretlig dom
- Retssikkerhed
- Teorianvendelse
Underviser:
Senior tax manager Martin Nors Hansen, Revitax A/S
Eksamen:
Afleveringsopgave med intern censur, godkendt/ikke godkendt
Du vælger 4 af nedenstående obligatoriske fag. De ikke valgte obligatoriske fag kan du efterfølgende vælge som valgfrie fag.
Erhvervsbeskatning
Erhvervsbeskatning udbydes i København i forårssemestret i 2018.
Fagkoordinator:
Studieleder, professor Jane Bolander, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Indhold:
- Skatteretlig periodisering
- Skattemæssige afskrivninger
- Virksomheder med flere ejere (interessentskaber, kommanditselskaber m.v.)
- Afgrænsninger inden for personskatteretten (lønmodtagere, selvstændigt erhvervsdrivende, honorarmodtagere)
- Virksomhedsskatteordning og kapitalafkastordning
Undervisere:
Studieleder, professor Jane Bolander, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Partner Søren Bech, PriceWaterhouseCoopers
Professor, lic.jur. Søren Friis-Hansen, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Selskabsbeskatning
Selskabsbeskatning udbydes i efterårssemestret 2018.
Fagkoordinator:
Lektor, ph.d. Peter Koerver Schmidt, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Indhold:
- Introduktion til selskabsretten
- Subjektiv skattepligt
- Udbytter
- Indtræden og ophør af skattepligt
- Underskudsfremførsel
- Koncernbeskatning
- Rentefradragsbeskæring
Undervisere:
Lektor, ph.d. Peter Koerver Schmidt, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Lektor, ph.d. Troels Michael Lilja, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Skattepartner René Møller Jensen, Deloitte
Partner Kim Wind Andersen, EY
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Kursgevinster og finansielle kontrakter
Kursgevinster og finansielle kontrakter udbydes i efterårssemestret 2018.
Fagkoordinator:
Lektor, ph.d. Lars Kjærgård Terkilsen, Syddansk Universitet
Indhold:
- Beskatning af kapitalgevinster i form af kursgevinster på fordringer og gæld
- Finansielle markeder og produkter
- Finansielle kontrakter
Undervisere:
Lektor, ph.d. Lars Kjærgård Terkilsen, Syddansk Universitet
Skattechef Frank Larsen, Nykredit
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Fast ejendom
Fast ejendom udbydes i efterårssemestret 2018 i Fredericia og København.
Fagkoordinator:
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, Juridisk institut, Copenhagen Business School
Indhold:
- Den løbende beskatning af fast ejendom
- Afskrivninger, genvundne og ikke gevundne afskrivninger
- Skattefritagne ejendomme
- Beskatning af ejendomsavancer
Undervisere:
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, Juridisk institut, Copenhagen Business School
Senior Tax Manager Mark Arnecke, Revitax A/S
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Udbytte og aktieavance
Udbytte og aktieavance udbydes i forårssemestret 2018.
Fagkoordinator:
Chefrådgiver Preben Underbjerg Poulsen, Skatteministeriet
Indhold:
- Udbyttebeskatning og maskeret udlodning
- Aktieavancebeskatning, gevinster og tab
- Medarbejderaktier
Undervisere:
Chefrådgiver Preben Underbjerg Poulsen, Skatteministeriet
Partner Erik Banner-Voigt, Advokatfirmaet Bruun & Hjejle
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
International skatteret
International skatteret udbydes i efterårssemestret 2018.
Fagkoordinator:
Lektor, ph.d. Lars Kjærgård Terkilsen, Syddansk Universitet
Indhold:
- Grundprincipperne i den internationale skatteret
- Den subjektive skattepligt og globalindkomstprincippet
- Forholdet mellem intern ret, dobbeltbeskatningsaftaler og EU-skatteretten
- Fortolkning af dobbeltbeskatningsoverenskomster, herunder diskriminationsforbud
- Fordeling af beskatningsretten mellem domicil- og kildeland
- Lempelse af international dobbeltbeskatning
- Fast driftssted
- Fysiske personer, sociale bidrag og arbejdsmarkedsbidrag m.v.
- Til- og fraflytning, fysiske personer
Undervisere:
Skattechef Kasper Svendsen, Finans Danmark
Partner Per Ørtoft Jensen, EY
Lektor, ph.d. Lars Kjærgård Terkilsen, Syddansk Universitet
Professor, ph.d. Anders Nørgaard LAursen, Århus Universitet
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
EU-skatteret
EU-skatteret udbydes i forårssemestret 2019.
Fagkoordinator:
Lektor, ph.d. Michael Tell, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Indhold:
EU skatterettens krav om fri bevægelighed i forhold til:
- Sambeskatning m.v. (final losses)
- Kildeskatter
- Transfer pricing
- Rentefradragsbeskæring
- CFC beskatning
- Exit-beskatning
Undervisere:
Lektor, ph.d. Michael Tell, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Professor, lic.jur. Søren Friis-Hansen, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Lektor, ph.d. Lars Terkilsen, Syddansk Universitet
Eksamen:
20 minutter mundtlig prøve med ekstern censur
Du vælger 4 blandt nedenstående fag:
Husk, at du kan vælge ikke valgte obligatoriske fag som valgfrie fag
International selskabsskatteret
International selskabsskatteret udbydes i forårssemestret 2018.
Fagkoordinator:
Lektor, ph.d. Peter Koerver Schmidt, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Indhold:
- Exit-beskatning af selskaber
- Beskatning af faste driftssteder
- International sambeskatning
- CFC beskatning
- Beneficial ownership
- Selskabers kildeskatter
- International skatteplanlægning og værnsregler
- CSR kontra aggressiv skatteplanlægning
Undervisere:
Skattepartner René Møller Jensen, Deloitte
Lektor, ph.d. Peter Koerver Schmidt, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Omstrukturering
Omstrukturering udbydes i efterårssemestret 2018.
Fagkoordinator:
Tax partner Susanne Kjær, BDO
Indhold:
- Fusion
- Spaltning
- Tilførsel af aktiver
- Aktieombytning
Undervisere:
Tax partner Susanne Kjær, BDO
Chefkonsulent Daniell Rosenlund, SKAT
Professor, lic.jur. Søren Friis Hansen, Juridisk institut, Copenhagen Business School
Eksamen:
20 minutters mundtlig prøve med ekstern censur
Generationskifte og virksomhedsomdannelse
Generationsskifte og virksomhedsomdannelse udbydes i forårssemestret 2018.
Fagkoordinator:
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, Juridisk institut, Copenhagen Business School
Indhold:
- Gaver og gaveafgift
- Succession, personlige erhvervsvirksomheder
- Skattefri og skattepligtig virksomhedsomdannelse.
- Introduktion til aktieombytning
- Succession, overdragelse af kapitalandele
Undervisere:
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, Juridisk institut, Copenhagen Business School
Professor Rasmus Kristian Feldthusen, Københavns Universitet
Advokat Torben Buur, Advokatfirmaet Dahl
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Skatte- og afgiftsproces
Skatte- og afgiftsproces udbydes i forårssemestret 2018.
Fagkoordinator:
Senior tax manager Martin Nors Hansen, Revitax A/S
Indhold:
- Myndighedernes organisation og kompetence
- Frister og forældelse
- Klagebehandling, skatteforbehold, omgørelse og omvalg
- Domstolsprøvelse, omkostningsgodtgørelse, syn og skøn
- Forventningsprincippet og bindende svar
- Sagsbehandlingsregler og konsekvens af sagsbehandlingsfejl
Underviser
Senior tax manager Martin Nors Hansen, Revitax A/S
Advokat Torben Bagge, Advokatfirmaet Tommy V. Christiansen
Tax Partner Hans Henrik Bonde Eriksen, EY
Retsformand Poul Bostrup, Skatteankestyrelsen
Chefkonsulent Ulla Katholm,SKAT
Eksamen:
20 minutters mundtlig prøve med ekstern censur
Skattekontrol og skattestrafferet
Skattekontrol og skattestrafferet udbydes i forårssemestret 2018.
Fagkoordinator:
Senior tax manager Martin Nors Hansen, Revitax A/S
Indhold:
- Sagsbehandlingsregler
- Strafansvarets subjektive og objektive betingelser
- Skatte- og momssvig
- Sanktioner og retsfølger
- Frister og forældelse
Undervisere:
Professor, dr.jur. Jan Pedersen, Århus Universitet
Senior tax manager Martin Nors Hansen, Revitax A/S
Advokat, partner Michael Amstrup, Lundgrens Advokatpartnerselskab
Advokaturchef Per Justesen, Københavns Politi
Chefkonsulent Hanne M. Christensen, Skatteministeriet Departement
Eksamen:
20 minutters mundtlig prøve med ekstern censur
Rekonstruktion og konkurs
Rekonstruktion og konkurs udbydes i efterårssemesteret 2018.
Fagkoordinator:
Studieleder, professor Jane Bolander, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Indhold:
- Rekonstruktionsret
- Konkursret
- Rekonstruktionsskatteret
- Akkord-, konkurs- og likvidationsskatteret
Undervisere:
Studieleder, professor Jane Bolander, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Advokat Anders Hauge Gløde, Bech-Bruun
Eksamen:
20 minutter mundtlig prøve med ekstern censur
Regnskab og skat
Regnskab og skat udbydes i forårssemestret 2018.
Fagkoordinator:
Ekstern lektor, Skatterådgiver Martin Christensen, Beierholm
Indhold:
- Årsrapportens opbygning og principper
- Konvertering af årsrapporten til indkomstopgørelsen
- Koncernregnskab
- Skatteberegning, skattefordeling og udskudt skat ved sambeskatning
Undervisere:
Manager Lea Lencini, EY
Skatterådgiver Martin Christensen, Beierholm
Partner Erik Banner-Voigt, Advokatfirmaet Bruun & Hjejle
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Transfer pricing
Transfer pricing udbydes i efterårssemestret 2018.
Fagkoordinator:
Chefkonsulent Erik Andresen, SKAT
Indhold:
- Nationalt lovgrundlag og korrektionsadgang
TP dokumentation, bøder og bevisbyrde - TP - metoder og praktisk anvendelse
- Serviceydelser
- Værdiansættelse
- SKATs TP skatterevisioner og SKATs indsatsområder indenfor TP
- Økonomistyring m.v. - Praktiske udfordringer for virksomhederne
Undervisere:
Tax Partner Henrik Lund, KPMG Acor Tax
Senior Manager Mia Schmidt Laursen, KPMG Acor Tax
Chefkonsulent Erik Andresen, SKAT
Director Johnny Bøgebjerg, KPMG Acor Tax
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Transfer pricing - advanced
Transfer pricing - Advanced udbydes i efterårssemestret 2018.
Fagkoordinator:
Chefkonsulent Erik Andresen, SKAT
Indhold:
- Implementering og udbygning af OECD’s transfer pricing guidelines
- Løsning af internationale dobbeltbeskatningssituationer
- "Business Restructurings" - anvendelse og udfordringer ved omstrukturering i en koncern
- Værdiansættelse og brug af immaterielle rettigheder herunder DEMPE analyse
- Problemløsning når der ikke er egnede transaktioner til brug for en sammenligning herunder udfordringer ved brug af "Profit Split" metoden
- Løsning af skattekonflikter, herunder "Litigation", "Dispute Resolution" og "Alternative Dispute Resolution"
- Virksomhedernes anvendelse og udfordringer ved brug af TP data og værktøjer
- "Value Chain Analysis"
Undervisere:
Tax Partner Henrik Lund, KPMG Acor Tax
Senior Manager Mia Schmidt Laursen, KPMG Acor Tax
Chefkonsulent Erik Andresen, SKAT
Director Johnny Bøgebjerg, KPMG Acor Tax
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Dødsboskifte og dødsboskatteret
Dødsboskifte og dødsboskatteret udbydes i efterårssemestret 2018.
Fagkoordinator:
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Indhold:
- Skifteformer, bobehandlingsmåder og bobehandling
- Værdiansættelse og boafgift
- Skiftede og uskiftede dødsboer
- Skattefritagne og ikke skattefritagne dødsboer
- Indkomstopgørelse og skatteberegning
- Beskatning af længstlevende ægtefælle
- Succession, realisation og afståelse
- Beskatning af udlodning
Undervisere:
Vicestudielder, ekstern lektor Ole Aagesen, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Advokat (H) Johan Hartmann Stæger, Bech-Bruun
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Moms
Moms udbydes i efterårssemestret 2018.
Fagkoordinator:
Momsdirektør Søren Engers Pedersen, TimeTax A/S
Indhold:
- Afgiftspligtig person/afgiftspligtige aktiviteter
- Momspligten
- Momsgrundlaget
- Fradragsret og fritagelser
- Registrering
- Investeringsgoder
- Lønsumsafgift
Undervisere:
Momsdirektør Søren Engers Pedersen, TimeTax A/S
Chefkonsulent Thomas Nygaard, SKAT
Eksamen:
20 minutters mundtlig prøve med ekstern censur
Masterprojekt
Masterprojektet er et skriftligt afgangsprojekt, der demonstrerer den studerendes videnskabelige og praktiske kompetencer samt evnen til at formidle egen viden.
Undervisningen udbydes i efterårssemestret 2018. Aflevering af masterprojekt april 2019. Faget Juridisk metode, som er obligatoriske for alle, skal bestås forud for deltagelsen.
Der indledes med undervisning i skatteretlig metode og artikelskrivning. Artiklen skal godkendes af underviser forud for masterprojektet.
Fagkoordinator:
Studielder, professor Jane Bolander, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Indhold:
- Juridisk metode med fokus på skatteretten
- Civilrettens styrende funktion
Individuel vejledning (faglig vejledning) tildeles med 15 timer pr. masterprojekt.
Projektet er på max. 50 sider, og forsvares ved mundtlig eksamen på 1 time. Eksaminerne er individuelle.
Projektet kan skrives af 2 studerende, og er i så fald på maximum 75 sider.
Undervisere:
Studieleder, professor Jane Bolander, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, Juridisk Institut, Copenhagen Business School
Her kan du se resumeer af tidligere års masterprojekter til og med 2013
emner_master_i_skat_2004-2013.pdf
Fra 2014 ligger masterprojekterne på CBS' bibliotek.
Overgangsordning
Synopsis
Overgangsordning for studerende, som mangler op til 2½ ECTS for at kunne afslutte uddannelsen med Masterprojekt.
Der er mulighed for tilmelding til synopsis både forår og efterår.
- Introduktionsdag med udlevering af et fastlagt emne baseret på uddannelsens obligatoriske fag.
Der afleveres en synopsis på maksimum 5 sider. Eksaminationen omhandler synopsen som efterfølgende fremlægges mundtligt.
Afløsningsopgave Juridisk metode
Overgangsordning for studerende med Juridisk metode, som mangler 2 ECTS for at opnå i alt 5 ECTS, som studieordningen fra efteråret 2016 foreskriver.
I forbindelse med Skatteretlig metode og masterprojekt afleveres en afløsningsopgave på maksimum 4 sider indenfor et fastlagt emne. Opgaven skal godkendes af den fagansvarlige som bestået.
Kontakt os gerne hvis du er i tvivl om, hvorvidt du er omfattet af overgangsordningen.
Fag på studieordning 2016 kontra tidligere studieordning
Det er ikke muligt, at få flere fag med hovedsaglig samme pensum på eksamensbeviset. I oversigten kan du se hvordan vi har vægtet fagene.
