Master i skat
Fagbeskrivelser
Juridisk metode
Undervisningen udbydes i forårssemestret 2021 i Fredericia.
Det anbefales, at faget tages først i uddannelsesforløbet. Faget er på 21 timer (5 ECTS) og afsluttes med en afløsningsopgave på max. 7 sider, som udarbejdes sideløbende med undervisningen. Opgaven skal godkendes af underviser, og er obligatorisk for deltagelse på masterprojektet.
Fagkoordinator:
Studieleder, professor Jane Bolander, CBS Law
Indhold:
- Legalitetsprincippet
- Retssystemet og retskilderne
- Videnskabsteori
- Fortolkningsprincipper
- Domsanalyse af en ikke-skatteretlig dom
- Retssikkerhed
- Teorianvendelse
Underviser:
Senior tax manager, cand. jur. Martin Nors Hansen, Revitax A/S
Eksamen:
Afleveringsopgave uden censur, godkendt/ikke godkendt
Du vælger 4 af nedenstående obligatoriske fag. De ikke valgte obligatoriske fag kan du efterfølgende vælge som valgfrie fag.
Erhvervsbeskatning
Erhvervsbeskatning udbydes i København i forårssemestret i 2021.
Fagkoordinator:
Studieleder, professor Jane Bolander, CBS Law
Indhold:
- Skatteretlig periodisering
- Skattemæssige afskrivninger
- Virksomheder med flere ejere (interessentskaber, kommanditselskaber m.v.)
- Afgrænsninger inden for personskatteretten (lønmodtagere, selvstændigt erhvervsdrivende, honorarmodtagere)
- Virksomhedsskatteordning og kapitalafkastordning
Undervisere:
Partner Søren Bech, PriceWaterhouseCoopers
Professor, lic.jur. Søren Friis-Hansen, CBS Law
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, CBS Law
Studieleder, professor Jane Bolander, CBS Law
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Selskabsbeskatning
Selskabsbeskatning udbydes i efterårssemestret 2020.
Fagkoordinator:
Professor mso, ph.d. Peter Koerver Schmidt, CBS Law
Indhold:
- Subjektiv skattepligt
- Udbytter
- Indtræden og ophør af skattepligt
- Underskudsfremførsel
- Koncernbeskatning
- Rentefradragsbeskæring
Undervisere:
Professor mso, ph.d. Peter Koerver Schmidt, CBS Law
Skattepartner René Møller Jensen, BDO
Partner Kim Wind Andersen, Hansen TaxLegal
Head of Tax Jesper Anker Howes, Maersk Tankers
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Personbeskatning
Personbeskatning udbydes i forårssemestret 2021.
Fagkoordinator:
Senior tax manager, cand. jur. Andreas Albrechtsen, Revitax A/S
Indhold:
- Fysiske personers bruttoindkomster og skattemæssige fradrag
- Familiebeskatning
- Indkomstkvalifikation efter personskatteloven og skatteberegning samt beskatning af privatforbrug
- Regulering omkring pensioner samt beskatning af pensionsudbetalinger
Undervisere:
Senior tax manager, cand. jur. Andreas Albrechtsen, Revitax A/S
Professor, ph.d. Jane Bolander, CBS Law
Skatterådgiver Martin Christensen, Revitax A/S
Skattechef Frank Larsen, Nykredit A/S
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Kursgevinster og finansielle kontrakter
Kursgevinster og finansielle kontrakter udbydes i efterårssemestret 2020.
Fagkoordinator:
Manager, ph.d. Lars Kjærgård Terkilsen, KPMG
Indhold:
- Beskatning af kapitalgevinster i form af kursgevinster på fordringer og gæld
- Finansielle markeder og produkter
- Finansielle kontrakter
Undervisere:
Manager, ph.d. Lars Kjærgård Terkilsen, KPMG
Skattechef Frank Larsen, Nykredit
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Fast ejendom
Fast ejendom udbydes i efterårssemestret 2020.
Fagkoordinator:
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, CBS Law
Indhold:
- Den løbende beskatning af fast ejendom
- Afskrivninger, genvundne og ikke genvundne afskrivninger
- Skattefritagne ejendomme
- Beskatning af ejendomsavancer
Undervisere:
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, CBS Law
Senior Tax Manager Mark Arnecke, Revitax A/S
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Udbytte og aktieavance
Udbytte og aktieavance udbydes i forårssemestret 2021.
Fagkoordinator:
Chefrådgiver Preben Underbjerg Poulsen, Skatteministeriet
Indhold:
- Udbyttebeskatning og maskeret udlodning
- Aktieavancebeskatning, gevinster og tab
- Medarbejderaktier
Undervisere:
Chefrådgiver Preben Underbjerg Poulsen, Skatteministeriet
Partner Erik Banner-Voigt, Advokatfirmaet Bruun & Hjejle
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
International skatteret
International skatteret udbydes i efterårssemestret 2020.
Fagkoordinator:
Professor, ph.d. Anders Nørgaard Laursen, Aarhus Universitet
Indhold:
- Grundprincipperne i den internationale skatteret. Faget behandler reglerne for såvel fysiske som juridiske personer
- Den subjektive skattepligt og globalindkomstprincippet
- Forholdet mellem intern ret, dobbeltbeskatningsaftaler og EU-skatteretten
- Fortolkning af dobbeltbeskatningsoverenskomster, herunder diskriminationsforbud
- Fordeling af beskatningsretten mellem domicil- og kildeland
- Lempelse af international dobbeltbeskatning
- Fast driftssted
- Fysiske personer, sociale bidrag og arbejdsmarkedsbidrag m.v.
- Til- og fraflytning, fysiske personer
Undervisere:
Skattechef Kasper Svendsen, Finans Danmark
Partner Per Ørtoft Jensen, EY
Professor, ph.d. Anders Nørgaard Laursen, Århus Universitet
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
EU-skatteret
EU-skatteret udbydes i forårssemestret 2021.
Fagkoordinator:
Studieleder, professor Jane Bolander, CBS Law
Indhold:
EU skatterettens krav om fri bevægelighed i forhold til:
- Sambeskatning m.v. (final losses)
- Kildeskatter
- Transfer pricing
- Rentefradragsbeskæring
- CFC beskatning
- Exit-beskatning
Undervisere:
Professor, lic.jur. Søren Friis-Hansen, CBS Law
Director, advokat Stine Andersen, Kromann Reumert
Professor, ph.d. Anders Nørgaard Laursen
Eksamen:
20 minutter mundtlig prøve med ekstern censur
Du vælger 4 blandt nedenstående fag:
Husk, at du kan vælge ikke valgte obligatoriske fag som valgfrie fag
International selskabsskatteret
International selskabsskatteret udbydes i forårssemestret 2021.
Fagkoordinator:
Professor mso, ph.d. Peter Koerver Schmidt, CBS Law
Indhold:
- Exit-beskatning af selskaber
- Beskatning af faste driftssteder
- International sambeskatning
- CFC beskatning
- Beneficial ownership
- Selskabers kildeskatter
- International skatteplanlægning og værnsregler
- CSR kontra aggressiv skatteplanlægning
Undervisere:
Skattepartner René Møller Jensen, Deloitte
Head of Tax Jesper Anker Howes, Maersk Tankers
Professor mso, ph.d. Peter Koerver Schmidt, CBS Law
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Omstrukturering
Omstrukturering udbydes i efterårssemestret 2020.
Fagkoordinator:
Chefkonsulent, cand. jur. Daniell Rosenlund, Skattestyrelsen
Indhold:
- Fusion
- Spaltning
- Tilførsel af aktiver
- Aktieombytning
Undervisere:
Chefkonsulent, cand. jur. Daniell Rosenlund, Skattestyrelsen
Professor, lic.jur. Søren Friis Hansen, CBS Law
Eksamen:
20 minutters mundtlig prøve med ekstern censur
Generationsskifte og virksomhedsomdannelse
Generationsskifte og virksomhedsomdannelse udbydes i forårssemestret 2021.
Fagkoordinator:
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, CBS Law
Indhold:
- Gaver og gaveafgift
- Succession, personlige erhvervsvirksomheder
- Skattefri og skattepligtig virksomhedsomdannelse.
- Introduktion til aktieombytning
- Succession, overdragelse af kapitalandele
Undervisere:
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, CBS Law
Advokat (H) Johan Hartmann Stæger, BFA Law
Advokat Torben Buur, Advokatfirmaet Dahl
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Skatte- og afgiftsproces
Skatte- og afgiftsproces udbydes i forårssemestret 2021.
Fagkoordinator:
Senior tax manager, cand, jur. Martin Nors Hansen, Revitax A/S
Indhold:
- Myndighedernes organisation og kompetence
- Frister og forældelse
- Klagebehandling, skatteforbehold, omgørelse og omvalg
- Domstolsprøvelse, omkostningsgodtgørelse, syn og skøn
- Forventningsprincippet og bindende svar
- Sagsbehandlingsregler og konsekvens af sagsbehandlingsfejl
Underviser
Senior tax manager, cand. jur. Martin Nors Hansen, Revitax A/S
Advokat Torben Bagge, Advokatfirmaet Tommy V. Christiansen
Tax Partner Hans Henrik Bonde Eriksen, Deloitte
Retsformand Poul Bostrup, Skatteankestyrelsen
Chefkonsulent Ulla Katholm, Skattestyrelsen
Eksamen:
20 minutters mundtlig prøve med ekstern censur
Skattekontrol og skattestrafferet
Skattekontrol og skattestrafferet udbydes i forårssemestret 2021.
Fagkoordinator:
Senior tax manager, cand. jur. Martin Nors Hansen, Revitax A/S
Indhold:
- Sagsbehandlingsregler
- Strafansvarets subjektive og objektive betingelser
- Skatte- og momssvig
- Sanktioner og retsfølger
- Frister og forældelse
Undervisere:
Professor, dr.jur. Jan Pedersen, Århus Universitet
Senior tax manager, cand. jur. Martin Nors Hansen, Revitax A/S
Advokat, partner Michael Amstrup, Lundgrens Advokatpartnerselskab
Advokat Per Justesen, Ret og Råd
Chefanklager Per Fiig, Statsadvokaturen for særlig økonomisk og international kriminalitet
Eksamen:
20 minutters mundtlig prøve med ekstern censur
Rekonstruktion og konkurs
Rekonstruktion og konkurs udbydes i efterårssemesteret 2021.
Fagkoordinator:
Studieleder, professor Jane Bolander, CBS Law
Indhold:
- Rekonstruktionsret
- Konkursret
- Rekonstruktionsskatteret
- Akkord-, konkurs- og likvidationsskatteret
Undervisere:
Studieleder, professor Jane Bolander, CBS Law
Advokat Anders Hauge Gløde, Bech-Bruun
Eksamen:
20 minutter mundtlig prøve med ekstern censur
Regnskab og skat
Regnskab og skat udbydes i forårssemestret 2021.
Fagkoordinator:
Skatterådgiver Martin Christensen, Revitax A/S
Indhold:
- Årsrapportens opbygning og principper
- Konvertering af årsrapporten til indkomstopgørelsen
- Koncernregnskab
- Skatteberegning, skattefordeling og udskudt skat ved sambeskatning
Undervisere:
Statsautoriseret revisor Marianne Z. Svenningsen, Zander Advice
Skatterådgiver Martin Christensen, Revitax A/S
Partner Erik Banner-Voigt, Advokatfirmaet Bruun & Hjejle
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Transfer pricing
Transfer pricing udbydes i efterårssemestret 2020.
Fagkoordinator:
Chefkonsulent Erik Andresen, Skattestyrelsen
Indhold:
- Nationalt lovgrundlag og korrektionsadgang
TP dokumentation, bøder og bevisbyrde - TP - metoder og praktisk anvendelse
- Serviceydelser
- Værdiansættelse
- SKATs TP skatterevisioner og SKATs indsatsområder indenfor TP
- Økonomistyring m.v. - Praktiske udfordringer for virksomhederne
Undervisere:
Tax Partner Henrik Lund, KPMG Acor Tax
Senior Manager Mia Schmidt Laursen, KPMG Acor Tax
Chefkonsulent Erik Andresen, Skattestyrelsen
Director Johnny Bøgebjerg, KPMG Acor Tax
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Transfer pricing - advanced
Transfer pricing - Advanced udbydes i efterårssemestret 2020.
Fagkoordinator:
Chefkonsulent Erik Andresen, Skattestyrelsen
Indhold:
- Implementering og udbygning af OECD’s transfer pricing guidelines
- Løsning af internationale dobbeltbeskatningssituationer
- "Business Restructurings" - anvendelse og udfordringer ved omstrukturering i en koncern
- Værdiansættelse og brug af immaterielle rettigheder herunder DEMPE analyse
- Problemløsning når der ikke er egnede transaktioner til brug for en sammenligning herunder udfordringer ved brug af "Profit Split" metoden
- Løsning af skattekonflikter, herunder "Litigation", "Dispute Resolution" og "Alternative Dispute Resolution"
- Virksomhedernes anvendelse og udfordringer ved brug af TP data og værktøjer
- "Value Chain Analysis"
Undervisere:
Tax Partner Henrik Lund, KPMG Acor Tax
Chefkonsulent Erik Andresen, Skattestyrelsen
Director Johnny Bøgebjerg, KPMG Acor Tax
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Dødsboskifte og dødsboskatteret
Dødsboskifte og dødsboskatteret udbydes i efterårssemestret 2020.
Fagkoordinator:
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, CBS Law
Indhold:
- Skifteformer, bobehandlingsmåder og bobehandling
- Værdiansættelse og boafgift
- Skiftede og uskiftede dødsboer
- Skattefritagne og ikke skattefritagne dødsboer
- Indkomstopgørelse og skatteberegning
- Beskatning af længstlevende ægtefælle
- Succession, realisation og afståelse
- Beskatning af udlodning
Undervisere:
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, CBS Law
Advokat (H) Johan Hartmann Stæger, Bech-Bruun
Eksamen:
3 timers skriftlig stedprøve med ekstern censur
Moms
Moms udbydes i efterårssemestret 2020.
Fagkoordinator:
Momsdirektør Jens Staugaard, Revitax A/S
Indhold:
- Afgiftspligtig person/afgiftspligtige aktiviteter
- Momspligten
- Momsgrundlaget
- Fradragsret og fritagelser
- Registrering
- Investeringsgoder
- Lønsumsafgift
Undervisere:
Momsdirektør Jens Staugaard, Revitax A/S
Chefkonsulent Thomas Nygaard, Skattestyrelsen
Eksamen:
20 minutters mundtlig prøve med ekstern censur
Masterprojekt
Masterprojektet er et skriftligt afgangsprojekt, der demonstrerer den studerendes videnskabelige og praktiske kompetencer samt evnen til at formidle egen viden.
Undervisningen udbydes i forårssemestret 2021. Aflevering af masterprojekt efterår 2021. Faget Juridisk metode, som er obligatorisk for alle, skal bestås forud for deltagelse.
Der indledes med undervisning i skatteretlig metode og artikelskrivning. Artiklen skal godkendes af underviser forud for masterprojektet.
Fagkoordinator:
Studieleder, professor Jane Bolander, CBS Law, Copenhagen Business School
Indhold:
- Juridisk metode med fokus på skatteretten
- Civilrettens styrende funktion
Individuel vejledning (faglig vejledning) tildeles med 15 timer pr. masterprojekt.
Projektet er på max. 50 sider, og forsvares ved mundtlig eksamen på 1 time. Eksamen er individuel.
Projektet kan skrives af 2 studerende, og er i så fald på maximum 75 sider.
Undervisere:
Studieleder, professor Jane Bolander, CBS Law, Copenhagen Business School
Vicestudieleder, ekstern lektor Ole Aagesen, CBS Law
Her kan du se resumeer af tidligere års masterprojekter til og med 2013
emner_master_i_skat_2004-2013.pdf
Fra 2014 ligger masterprojekterne på CBS' bibliotek.
Overgangsordning
Tværfaglig synopsis i skatteret
Overgangsordning for studerende, som mangler op til 2½ ECTS for at kunne afslutte uddannelsen med Masterprojekt.
Der er mulighed for tilmelding til synopsis både forår og efterår.
- Introduktionsdag med udlevering af et fastlagt emne baseret på uddannelsens obligatoriske fag.
Der afleveres en synopsis på maksimum 5 sider. Eksaminationen omhandler synopsen, som efterfølgende fremlægges mundtligt.
Afløsningsopgave Juridisk metode
Overgangsordning for studerende med Juridisk metode, som mangler 2 ECTS for at opnå i alt 5 ECTS, som studieordningen fra efteråret 2016 foreskriver.
I forbindelse med Skatteretlig metode og masterprojekt afleveres en afløsningsopgave på maksimum 4 sider indenfor et fastlagt emne. Opgaven skal godkendes af den fagansvarlige som bestået.
Kontakt os gerne hvis du er i tvivl om, hvorvidt du er omfattet af overgangsordningen.
Fag på studieordning 2016 kontra tidligere studieordning
Det er ikke muligt, at få flere fag med hovedsaglig samme pensum på eksamensbeviset. I oversigten kan du se hvordan vi har vægtet fagene.
Master i Skat



